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山東省棗莊市市中區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社、九三學(xué)社社員修立新說：
在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展過程中，金融特別是信貸服務(wù)的地位和作用是不可替代的，要解決農(nóng)村貧困、經(jīng)濟(jì)落后的問題，必然涉及到資金的需求和投入。近年來，全國(guó)各地農(nóng)村信用社普遍推行農(nóng)戶小額信用貸款業(yè)務(wù)，為農(nóng)戶獲得貸款開通了一條便捷的“ 綠色信用通道”，受到廣大農(nóng)戶的普遍歡迎和好評(píng)，但是由于信用社自身積累的問題，各個(gè)方面還不能與國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行進(jìn)行市場(chǎng)化競(jìng)爭(zhēng)，在金融業(yè)已全面放開的今天，需要政府進(jìn)一步完善改革扶持政策，以幫助農(nóng)村信用社擺脫困境，輕裝上陣，使其更好地為新農(nóng)村建設(shè)服好務(wù)，為地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)。
一、農(nóng)村信用社改革和發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)息息相關(guān)
1、在農(nóng)村金融體系尚未健全的情況下,農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主體,仍然是支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的主力軍。2006年，山東省農(nóng)信社各項(xiàng)貸款余額2699億元，貸款總量居全省金融機(jī)構(gòu)之首，其中,農(nóng)業(yè)貸款余額1778億元，當(dāng)年新增農(nóng)業(yè)貸款285億元，農(nóng)業(yè)貸款余額和農(nóng)業(yè)貸款新增額均占全省各金融機(jī)構(gòu)的95%以上，農(nóng)村信用社在建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村中發(fā)揮了重要作用。
2、農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)效益不斷提高，已成為地方經(jīng)濟(jì)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。近三年來，全省農(nóng)村信用社累計(jì)上繳各類稅金31億元，作為地方性的金融機(jī)構(gòu)，農(nóng)村信用社為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出了積極的貢獻(xiàn)，各級(jí)黨委、政府正逐步把金融業(yè)作為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。
3、農(nóng)村信用社在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，社會(huì)效益不斷增強(qiáng)。一是扎實(shí)推進(jìn)信用工程建設(shè)，促進(jìn)鄉(xiāng)風(fēng)文明。實(shí)踐證明信用工程建設(shè)不但有利于農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展和盡可能地滿足農(nóng)民資金需要，還促進(jìn)了農(nóng)村政治文明、精神文明和農(nóng)村法制建設(shè)，是農(nóng)村精神文明建設(shè)的重要形式；二是創(chuàng)新貸款擔(dān)保方式，解決農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶貸款擔(dān)保難的問題，受到農(nóng)民朋友的好評(píng)；三是推行“齊魯惠農(nóng)一本通”和農(nóng)民工銀行卡特色終端取款業(yè)務(wù)，保證了政府各項(xiàng)惠農(nóng)資金足額發(fā)放到戶；四是積極開辦助學(xué)貸款業(yè)務(wù)，累計(jì)為9.8萬元貧困大學(xué)生發(fā)放助學(xué)貸款5.5億元。
二、信用社改革發(fā)展中存在的主要問題
1、政策性和商業(yè)性不明確。農(nóng)村信用社不是政策性金融機(jī)構(gòu)，但是實(shí)際上，長(zhǎng)期以來一直承擔(dān)著中央銀行的支農(nóng)再貸款和國(guó)家助學(xué)貸款的發(fā)放任務(wù)。支農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)大、成本高、收益少、資金周轉(zhuǎn)慢，與商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)追求的資產(chǎn)安全性、效益性、流動(dòng)性和利潤(rùn)最大化原則不相容。截止到2006年底，山東省農(nóng)村信用社共發(fā)放支農(nóng)貸款1778億元，為9.8萬名貧困學(xué)生解決助學(xué)貸款5.5億元。由于支農(nóng)貸款和助學(xué)貸款量大、額小、面廣、管理成本高，且農(nóng)業(yè)本身固有的特性和大學(xué)生就業(yè)環(huán)境較差的原因，使得大量小額農(nóng)貸和部分助學(xué)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，而政府卻沒有給予相應(yīng)的政策扶持。
2、自身歷史包袱較重。目前農(nóng)村信用社的不良貸款占比較高，不良貸款清收難度較大；各項(xiàng)撥備不足，歷史虧損掛帳多，消化困難；加之經(jīng)營(yíng)收入主要來源于信貸資產(chǎn)，部分信用社不生息資產(chǎn)過多，這一現(xiàn)狀在一段時(shí)間將嚴(yán)重影響到其盈利能力和經(jīng)營(yíng)競(jìng)爭(zhēng)力。
3、農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境不理想。一是農(nóng)村金融生態(tài)的行政環(huán)境不理想。由于在農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)中，農(nóng)信社的管理權(quán)下放到省級(jí)，政府以監(jiān)管者、融資者、地方和企業(yè)利益的保護(hù)者等多種身份，直接或間接地對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況存在行政干預(yù)現(xiàn)象。二是農(nóng)村金融生態(tài)的法制環(huán)境不理想，各級(jí)司法部門對(duì)逃廢金融債務(wù)行為的打擊力度不夠。主要表現(xiàn)在企業(yè)懸空債務(wù)，個(gè)別賴帳者逃廢貸款的現(xiàn)象。一方面是部分企業(yè)信用觀念淡薄，存在賴債思想，借企業(yè)破產(chǎn)改制之機(jī)，設(shè)法逃廢、懸空信用社債務(wù)，有的企業(yè)利用金融業(yè)不規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)之機(jī)，多頭開戶，隱瞞經(jīng)營(yíng)成果，惡意拖欠貸款利息；有的企業(yè)破產(chǎn)后有效資產(chǎn)所剩無幾，信用社得到補(bǔ)償十分有限，資產(chǎn)損失嚴(yán)重。另一方面地方政府有些官員認(rèn)識(shí)上存在偏差，對(duì)信用社維護(hù)自身合法權(quán)益，保障信貸資產(chǎn)不受侵害，思想上不重視，行動(dòng)上不積極，即使表面上支持，暗地里卻對(duì)企業(yè)逃廢金融債務(wù)的行為不管不問，助長(zhǎng)了逃廢債務(wù)現(xiàn)象的蔓延；有的對(duì)企業(yè)改制缺乏正確認(rèn)識(shí)，只強(qiáng)調(diào)稅金收入、職工安置而不落實(shí)銀行債務(wù)，把改制作為甩掉金融債務(wù)的有效手段幫助企業(yè)逃廢、懸空銀行債務(wù)，另外，還有一些管理部門違反國(guó)家規(guī)定，在對(duì)與銀行貸款有關(guān)的土地、房產(chǎn)、設(shè)備等的產(chǎn)權(quán)變更、登記、抵押上存在亂收費(fèi)、多收費(fèi)的現(xiàn)象。在這種信用環(huán)境下，信用社經(jīng)營(yíng)難度加大。三是農(nóng)村金融生態(tài)的信用環(huán)境差,缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,使得農(nóng)村信用社有錢不敢投放，一定程度上遏止了農(nóng)村信用社的發(fā)展。一方面，由于農(nóng)業(yè)是弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)，極易受天災(zāi)影響，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限。所以，長(zhǎng)期以來，有很大一部分農(nóng)戶因?yàn)檎也坏綋?dān)保人和沒有合適的抵押物，而得不到農(nóng)村信用社的貸款支持；另一方面，由于農(nóng)村的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、科技含量低、資金實(shí)力弱、制度不健全、管理不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，因而市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)極易通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為融資風(fēng)險(xiǎn)，而中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)就決定了信用社的審慎態(tài)度，使信用社因顧忌資金的安全性而放棄對(duì)中小企業(yè)的融資服務(wù)。農(nóng)村信用社的發(fā)展也因此受到影響。
三、建議政府進(jìn)一步完善改革扶持政策，以幫助解決當(dāng)前信用社改革發(fā)展中存在的問題
1、在農(nóng)村信用社改革尚未完成之前，繼續(xù)給予農(nóng)村信用社所得稅減半、營(yíng)業(yè)稅按3%征收的稅收優(yōu)惠政策；考慮取消信用社農(nóng)業(yè)貸款營(yíng)業(yè)稅以保證農(nóng)村信用社進(jìn)一步修養(yǎng)生息。允許稅前提取呆帳準(zhǔn)備金，縮短農(nóng)村信用社彌補(bǔ)資產(chǎn)損失的進(jìn)程。
2、利用財(cái)政資金建立農(nóng)村信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和擔(dān)保機(jī)制，對(duì)特殊領(lǐng)域的貸款可考慮給予一定數(shù)量的財(cái)政貼息和呆帳損失的彌補(bǔ)。一是大力發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，降低農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)業(yè)本身的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)，一方面是保險(xiǎn)公司不愿做賠本生意，另一方面農(nóng)民負(fù)擔(dān)過重與僥幸心理，致使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展很不理想，表現(xiàn)在保費(fèi)逐年下降，險(xiǎn)種不斷減少，規(guī)模逐漸萎縮，處于嚴(yán)重的虧損狀態(tài)，為此，政府應(yīng)給予農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)一定的財(cái)政補(bǔ)貼和稅賦減免政策。二是建立專為“三農(nóng)”服務(wù)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由政府組建，設(shè)立財(cái)政、企業(yè)、農(nóng)戶共同出資的擔(dān)?；穑灰部晒膭?lì)民營(yíng)資本進(jìn)入農(nóng)村領(lǐng)域，建立專為“三農(nóng)”服務(wù)的貸款擔(dān)保中間機(jī)構(gòu)。
3、幫助農(nóng)村信用社清收舊貸，加大對(duì)農(nóng)村信用社處置不良資產(chǎn)的支持力度，依法打擊逃廢債。一是幫助落實(shí)債權(quán)，理順債權(quán)債務(wù)關(guān)系；二是對(duì)企業(yè)借改制、破產(chǎn)逃費(fèi)農(nóng)信社貸款的，有關(guān)部門不為其辦理改制的審批手續(xù)；三是對(duì)各級(jí)財(cái)政部門在農(nóng)信社的貸款，督促本級(jí)財(cái)政部門按規(guī)定歸還全部貸款；對(duì)財(cái)政部門為企業(yè)擔(dān)保的農(nóng)信社貸款，各級(jí)政府和財(cái)政部門要協(xié)助清償，一時(shí)難以歸還的，要想方設(shè)法盡快解除財(cái)政擔(dān)保手續(xù)，變更為合規(guī)的擔(dān)保和抵押手續(xù)；四是大力清收黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員拖欠的農(nóng)信社貸款，督促有關(guān)單位讓單位采取切實(shí)有效的措施進(jìn)行追繳。
4、比照國(guó)家對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理公司的政策，對(duì)信用社抵債資產(chǎn)接收、處置過程中的各項(xiàng)稅費(fèi)在一定時(shí)期內(nèi)予以減免，逐步消化信用社歷史包袱。一是對(duì)農(nóng)信社的抵債房產(chǎn)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)暫不收房產(chǎn)稅；二是對(duì)農(nóng)信社接受的抵債土地使用權(quán)、房產(chǎn)等資產(chǎn)，發(fā)生權(quán)屬轉(zhuǎn)讓時(shí)，免征契稅；三是對(duì)經(jīng)營(yíng)困難的農(nóng)信社的國(guó)有劃撥土地，處置后，返回土地出讓金用于彌補(bǔ)信用社歷年虧損和化解風(fēng)險(xiǎn)
5、高度重視金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，將生態(tài)環(huán)境建設(shè)納入?yún)^(qū)、縣綜合指標(biāo)考核體系。各級(jí)政府要一手抓引導(dǎo)、一手抓規(guī)范，以農(nóng)村文化建設(shè)為載體，強(qiáng)化農(nóng)村信用建設(shè)。要在農(nóng)村大力開展“以八榮八恥”為主體的農(nóng)村文化建設(shè)活動(dòng)，與農(nóng)信社一起，積極開展信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、信用村、信用戶的評(píng)定活動(dòng)、倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)、守信的社會(huì)風(fēng)尚；規(guī)范各類企業(yè)改制，優(yōu)化法制環(huán)境，加大執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊各種逃廢金融債務(wù)的行為，切實(shí)維護(hù)信用社債權(quán)。
6、切實(shí)尊重農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，杜絕對(duì)農(nóng)村信用社的行政干預(yù)，扶持建立各種為農(nóng)村服務(wù)的貸款信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展農(nóng)村擔(dān)保業(yè)務(wù)，解決農(nóng)村信用社惜貸的問題，提高農(nóng)村信用社的贏利水平。 |
