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山東省菏澤市會計中心駐市勞動和社會保障局會計站站長、高級會計師、九三學(xué)社菏澤社員周艷麗說：
為進一步加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計管理行為，《山東省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范（討論稿）》于近期發(fā)布并廣泛征求意見。討論稿針對會計管理工作中出現(xiàn)的新情況、新問題做出了規(guī)范，以全方位、多角度地規(guī)范會計行為，對有效實施會計管理工作和加強單位會計基礎(chǔ)工作將發(fā)揮重要的規(guī)范作用。
作為一名會計工作者，我在認(rèn)真學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，謹(jǐn)提出以下建議：
《山東省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范（討論稿）》第二十九條規(guī)定：單位的庫存現(xiàn)金限額應(yīng)當(dāng)由單位向開戶銀行提出申請，按有關(guān)規(guī)定核定。
但是據(jù)調(diào)查，在實際工作中，開戶銀行的這一職責(zé)一直未能有效履行。隨著金融機構(gòu)的多元化和競爭加劇，銀行的一部分資金管理功能逐漸削弱，開戶銀行無法有效地履行單位庫存現(xiàn)金限額的核定職能。
建議單位的庫存現(xiàn)金限額由行業(yè)主管部門或財政部門依據(jù)單位的資金總量和現(xiàn)金流量及經(jīng)濟業(yè)務(wù)開展需要等進行核定，以增強庫存現(xiàn)金限額核定的可執(zhí)行性和嚴(yán)肅性。
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